Actualizaciones en el Suministro Inmediato de Información del IVA (SII) 2021

La Agencia Tributaria publicó el pasado 30 de junio una nueva versión de SII que comenzará a funcionar el próximo año, aunque el periodo de prueba comienza este mes de octubre. Los objetivos que tienen estos cambios son:

• Mejorar la calidad de la información suministrada
• Introducir las validaciones derivadas del proyecto de Orden por la que se modifica la Orden HFP/417/2017, de 12 de mayo.
  • Nuevos campos en el LRFR.
  • Nuevos campos en el LRDOI para los envíos o recepciones de los bienes comprendidos en un acuerdo de venta de bienes en consigna.

Calendario de implementación

• Publicación de las nuevas validaciones: 30 de junio 2020
• Comienzo del periodo de prueba: 1 de octubre 2020
• Entrada en funcionamiento: 1 de enero 2021

Libros afectados

• Libro de registro de facturas emitidas (LRFE)
• Libro de registro de facturas recibidas (LRFR)
• Libro de registro de determinadas operaciones intracomunitarias (bienes en consigna) (LRDOI)

NUEVAS VALIDACIONES

Libro de registro de facturas emitidas (LRFE)

1. Devolución en régimen de viajeros
2. Importe total
3. Facturas simplificadas
4. Concurso de acreedores y créditos total o parcialmente incobrables
5. Bloque de identificación de contraparte (I)
6. Bloque de identificación de contraparte (II)
   1. Entregas intracomunitarias de bienes. Identificación de la contraparte.
7. Bloque de identificación de contraparte (III)
   1. Inversión del sujeto pasivo (S2 y S3). Identificación de la contraparte.
8. Bloque de identificación de contraparte (VI)
   1. Recargo de equivalencia.
9. Fecha de expedición y periodo de liquidación
10. Régimen especial de bienes usados (REBU)
11. Régimen especial oro de inversión
12. Régimen especial de grupo de entidades
13. Régimen especial criterio de caja
14. Operaciones sujetas a IGIC/IPSI
15. Cobros por cuenta de terceros
16. Arrendamiento local de negocios
17. IVA pendiente de devengo AAPP
18. Facturas anteriores a la inclusión en el SII          
19. Sujeta/no exenta (I)
    1. Recargo de equivalencia
20. Sujeta/no exenta (II)
    1. Inversión del sujeta pasivo. S2 y S3.
21. Exenta (I)                                                     
    1. Exportaciones. Claves de exención E2 y E3.
22. Exenta (II)
    1. Entregas intracomunitarias. Clave de exención E5.

Libro de registro de facturas recibidas (LRFR)

1. Importe total
2. Facturas simplificadas
3. Fechas de expedición y periodo de liquidación
4. Compensaciones agrícolas
5. Régimen especial grupo de entidades
6. Régimen especial criterio de caja
7. IGIC/IPSI
8. Adquisiciones intracomunitarias de bienes
9. Facturas anteriores a la inclusión en el SII
10. Importaciones
11. Cuota deducible
12. Bien de inversión
13. Deducción en periodo posterior
14. Nuevos campos “Ejercicio” y “Periodo de deducción”

Libro de registro de determinadas operaciones intracomunitarias (bienes en consigna) (LRDOI)

1. Titular
2. Bloque ID registro declarado
3. Bloque contraparte
4. Bloque sustituto destinatario inicial
5. Bloque depósito
6. Bloque información expedición/recepción
7. Bloque IDRegistro Inicial
8. Bloque Destinatario final
9. Acuerdo de facturación y entidad sucedida

Desde Actio Procesos y Tecnología queremos ponértelo fácil. La plataforma SII del IVA, creada por nuestros expertos, te permitirá estar conectado con la Agencia Tributaria en todo momento. Podrás crear ficheros normalizados listos para ser enviados, impulsar la comunicación y el envío de información con la Agencia Tributaria.

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Artículo redactado por Álvaro de Tomás